Имущественный возврат для пенсионера


имущественный возврат для пенсионера

ДФЛ следующие:

  • у пенсионера должен быть доход, облагаемый по ставке 13 % (о том, в какой период он должен быть, будет рассказано далее);
  • у пенсионера должно быть право на возврат подоходного налога за покупку квартиры (на возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером влияет то, получал ли гражданин ранее вычет на покупку квартиры и в каком объеме);
  • квартира находится на территории РФ;
  • квартира была приобретена не за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
  • сделка купли-продажи квартиры не совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры пенсионеру

Выясним, сколько составляет налоговый вычет на квартиру для пенсионеров.

В 2019 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на покупку квартиры на основании подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. А также подает пакет документов на социальный вычет на лечение на основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 78 000р.

Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 120 000 рублей и имущественный налоговый вычет в размере 480 000 рублей (600 000 – 120 000).

Остаток имущественного вычета, который Иванов И.И. перенесет на 2017, 2016 и 2015 года – 1 520 000р. (2 000 000 – 480 000). За каждый год (2017, 2016 и 2015) Иванов И.И.

Имущественный возврат для пенсионера

Если он откладывает поход в налоговую инспекцию, то просто теряет год и деньги, которые мог бы вернуть.

Это, в первую очередь, относится к тем пенсионерам, которые завершили свою трудовую деятельность и не получают дополнительных доходов.

Если пенсионер приобрел жилье, а затем вышел на пенсию, то отсчитывать 3 предыдущих года нужно от года увольнения.

Если пенсионер уже не работал, а затем купил недвижимость, то годом, от которого считаются 3 предыдущих года является год покупки жилья.

Рассмотрите представленные выше ситуации, если одна из них подходит вам, как можно быстрее оформите вычет на оставшиеся средства, чтобы получить от государства максимально возможный возврат подоходного налога.

Если Вам нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, смело отправляйте заявку на нашем сайте.

Вниманиеattention
Поэтому этот источник дохода можно даже не рассматривать, но бывают же и другие…

Получение имущественного вычета при наличии дополнительных доходов

Предположим, кроме государственной пенсии, у пенсионера существует дополнительный доход. Это может быть:

  • продажа имущества;
  • сдача в наем квартиры или автомобиля;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • дополнительная зарплата или любое денежное поступление, с которого уплачивается налог на доходы.

Оформление имущественного вычета в таком случае применимо в счет этого дохода. Существует ограничение, связанное с максимальной суммой вычета за год, — она не может превышать сумму налога, выплаченного государству за этот же период.

Пример.


Пусть существует некий небезразличный нам гражданин Иван Иванович Дедушкин.

Имущественный возврат пенсионерам

В 2018 году остаток имущественного налогового вычета при покупке квартиры пенсионер сможет перенести на 2015, 2014 год.

Важно не откладывать обращение в налоговую инспекцию за получением вычета на покупку квартиры (см. Письмо Минфина от 17.01.2013 N 03-04-05/7-33).

Пример 6

Налогоплательщик купил квартиру в 2010 году. В 2012 году он вышел на пенсию. В 2015 году пенсионер предоставил декларацию за 2012 год, у него образовался неиспользованный остаток имущественного налогового вычета, а в 2016 пенсионер хотел перенести остаток на 2011, 2010 годы.
Но т.к.

Если же ипотека оформлена ранее момента получения акта приема-передачи, то в состав вычета все равно допускается включить все уплаченные проценты с 1-го дня внесения ипотечных платежей.

  • По договорам, оформленным до 2014-го года, не действуют лимиты (вернуть можно все проценты без ограничений). С 2014 года введен лимит в 3 млн.р.
  • Вычет допускается получить только в пределах фактически уплаченных в пользу банка сумм. Размер выплат необходимо подтвердить документально и получить банковскую выписку.

Пенсионерами реализуется право на налоговый вычет с некоторыми оговорками: они должны обладать налогооблагаемыми доходами.

Для всех категорий граждан есть стандартный список документов:

  • заявление;
  • паспорт;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ (содержит сведения об источнике, размере дохода и уплаченных налогах);
  • документы на квартиру (свидетельство о гос. регистрации права собственности, акт приема-передачи объекта недвижимости и договор купли-продажи);
  • документы об оплате покупки (банковские выписки, расписка продавца или др.);
  • для имущества, приобретенного в ипотеку, дополнительно предоставляются кредитный договор и справка из банка о фактически уплаченных процентах;
  • если собственник состоит в браке, то необходимо свидетельство о заключении брака и при необходимости заявление о распределении вычета между супругами.

Все, что дополнительно должен представить пенсионер, – копия пенсионного удостоверения.

Если Вы купили квартиру, то Вы можете вернуть часть потраченных денег, оформив вычет. Можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Важно ли при этом, работает пенсионер или закончил трудовую деятельность?

В статье расскажем о возможности оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам неработающим, об особенностях возмещения НДФЛ при покупке квартиры пенсионерам работающим. Дадим разъяснения, как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру с примерами переноса вычета на другие периоды в зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию.

Важноimportant
Но так как Дедушкин подавал декларацию за 2013 год ранее, то остается еще 2 года.

Пример 2. Если Дедушкин купил квартиру в 2013 году, а на пенсию вышел в 2015 году, то в этом случае он получит вычет на общих основаниях за 2013, 2014 и 2015 года. После выхода на пенсию Иван Иванович может сдать еще одну декларацию: за 2012 год.

Пример 3.


Если наш Дедушкин будет увольняться в 2016 году, на тот момент имущественный вычет он будет получать уже три года: за 2013 (год покупки), 2014 и 2015 года. Даже если будущий пенсионер не успеет получить всю сумму, переносить выплаты «назад» уже будет некуда.

Оформление выплат на супруга или супругу

Существует еще одна возможность получить причитающуюся по закону сумму.

Если доходов за указанные годы не хватит для получения всей суммы имущественного вычета при покупке квартиры, работающий пенсионер сможет продолжить получать вычет в последующие периоды (годы).

Отметим, что работающий пенсионер может обратиться за получением вычета по квартире и через несколько (или любое другое количество) лет (о сроке давности можно прочитать в этой статье). Трудоустроенный пенсионер имеет возможность получить имущественный вычет по месту работы (тогда НДФЛ перестанут удерживать из заработной платы, вернуть удержанный в предыдущие годы налог в этом случае нельзя).

Налоговый вычет на покупку квартиры пенсионерам по иным доходам

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде уменьшения дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13 процентов.

Инфоinfo
Недвижимость он приобрел за 2.3 млн.р., а сдавал жилье за 12 000 р. в месяц. Полученные доходы он не скрывает, а платит ежемесячно налог в 1560 р. За год эта сумма достигла 18720 р.

За приобретенную недвижимость пенсионер может оформить вычет по максимуму 260 тыс.р.


Но вернуть за текущий год он вправе не более 18720 р. Остаток вычета (241280 р.) он по закону может перенести на следующие годы, пока лимит в 260 тыс.р. не исчерпается.

Имущественный вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

До 2012 года если у пенсионера не было никаких доходов кроме госпенсии, он не мог рассчитывать на вычеты. Но с 2012 года ситуация изменилась и были приняты поправки в Налоговое законодательство в пользу пенсионеров.

Теперь они вправе вернуть НДФЛ независимо от даты покупки недвижимости за последние 4 календарных года.

Далее возврат прекращается.

А вот тем, кто стал владельцем недвижимости до 2014 года или же не получал возврат за предыдущие года, появляется возможность стать немного богаче. В этом случае есть возможность перенести остаток налогового вычета на три года назад до выхода на пенсию, но только на тот период, за который возврат еще не был получен.

Пример 1. Вернемся к нашему Дедушкину. Пусть он купил квартиру в 2013 году.

А в 2014 Иван Иванович уволился. Ранее он уже получил вычет за 2013 год. Теперь он может вернуть НДФЛ за 2014 год, за те месяцы, когда он еще трудился на предприятии. А еще имеет право возврата подоходного налога за предыдущие покупке года: 2012 и 2011.

Три предшествующих года считаются от даты выхода на пенсию.
Если это произошло в 2014 году, то вернуть деньги можно за 2013, 2012 и 2011 года.

В статье Перенос имущественного вычета пенсионерами процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно. Однако, если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей конкретной ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: Задать свой вопрос.

Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2017-2015 годы, декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2017, 2016 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2017 года), 2015 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2016 года).

Работающий пенсионер

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет.

Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы (Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог). В 2018 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2019 года Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду.

Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.

Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2009 году. В 2018 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс.

руб.

То есть претендовать на налоговые вычеты могут граждане, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13% (например, зарплату по трудовому договору).

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры ограничивается суммой в размере 2 000 000 рублей. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. 260 000 рублей (2 000 000 х 13%) (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Данный налоговый вычет представляется единожды (п. 11 ст.

220 НК РФ).

Чтобы вернуть подоходный налог, пенсионеру необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на налоговый имущественный вычет, а также декларацию по форме 3-НДФЛ (подп. 6 п. 3, п. 7 ст.

  • справка 2-НДФЛ (оригинал).

Список документов для налогового вычета пенсионеру по процентам на покупку квартиры:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
  • кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
  • документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (копия),
  • справка 2-НДФЛ (оригинал).

Налоговый инспектор вправе запросить оригиналы некоторых документов (например, договора и т.д.).

Налоговый вычет военным пенсионерам при покупке квартиры

Военные пенсионеры могут вернуть 13 % при покупке квартиры на тех же основаниях, что и другие пенсионеры.

Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

Пример

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик.

Ну и, не забывайте, сюда добавить год покупки квартиры: 2019.

Работающий пенсионер

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры можно оформить без проблем, поскольку таковые получают официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. В этом случае пенсионер расценивается, как и любой другой работающий собственник.

Но есть приятные нововведения. Начиная с 1 января 2014 года, любой работающий пенсионер имеет возможность получить имущественный вычет не только за текущий период, но и еще вернуть сумму НДФЛ за 3 года, предшествующие дате приобретения объекта недвижимости.

Пример 1. Наш Иван Иванович Дедушкин, выйдя на пенсию, продолжает официально трудиться на своем любимом предприятии, где получает заработную плату и платит налог.

В 2013 году он купил квартиру, а в 2014 году оформил первую декларацию на возврат НДФЛ.

НК РФ).

Кроме этого, для пенсионеров предусмотрен специальный перенос остатка имущественного вычета на предшествующие три года (п. 10 ст. 220 НК РФ). Но чтобы это сделать, пенсионеру необходимо за эти годы также иметь доход, облагаемый НДФЛ.

Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и уволившийся с работы в 2019 году, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором он купил квартиру и работал (за 2018 год), и за предыдущие 3 года, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы).

В случае если пенсионер продолжает трудиться, он может также перенести остаток имущественного вычета на следующие календарные годы (п. 9 ст.

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам

В первую очередь хотелось бы отметить, что если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/[email protected])

Примерами таких доходов может быть:

  • доход от сдачи в аренду квартиры;
  • доход от продажи имущества (например, квартиры);
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • заработная плата (если пенсионер продолжает работать на пенсии);

Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру.

Могут сложиться две ситуации:

  1. имущественный вычет для работающего пенсионера;
  2. имущественный вычет для неработающего пенсионера.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

Пенсионер, который продолжает работать, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке недвижимости в год, следующий за годом получения такого права.

Как мы выяснили, право на вычет возникает в год:

  1. получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);
  2. подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)

Так как есть статус пенсионера, то в момент заявления о своем праве на вычет можно также заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года.

В ФНС предоставляется стандартный пакет документов, который состоит из:

  • заявления;

    Скачать заявление на предоставление вычета: бланк, образец.

  • паспорта;
  • декларации по форме 3-НДФЛ;

    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.

  • справки от работодателя 2-НДФЛ за годы получения компенсации;

    Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

  • документация на квартиру и платежные документы (расписка, банковские выписки и пр.);
  • ипотечный договор;
  • свидетельство о заключении брака (при желании распределить вычет между супругами.

Все документы предоставляются в оригиналах одновременно с копиями.

Представить комплект документов можно лично или через представителя.

Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/[email protected], Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).

Пример: В 2017 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2018 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн.рублей.
По окончании 2018 года (в 2019 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2018, 2017, 2016, 2015 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета).

Например, если квартира приобретена в 2018 году, то подавать документы на вычет можно только в 2019 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2018-2015 годы);

  • нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. Например, в 2019 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2014 год («Перенос имущественного вычета пенсионерами»).
  • если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

Пример: В 2017 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2018 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2019 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию.

Поэтому его супруга может оформить возврат НДФЛ на себя.

Если квартира стоит более 2 млн. рублей, то ей полагается 13 процентов от этой суммы, то есть 260 000 рублей.

Если стоимость жилья менее 2 млн., то имущественный вычет составит 13% от этой суммы. При обращении в налоговую инспекцию, ее муж составит заявление о распределении вычета между супругами. При этом себе пенсионер причислит 0%, а супруге оставит все 100%.

Процедура оформления налогового вычета для пенсионера

Что важно помнить пенсионеру: подать документы в налоговую инспекцию можно в любой период в течение года, когда вам удобно.

Не имеет значения, когда это будет сделано: в начале года или конце.

Но, как уже писалось выше, не стоит откладывать решение этого вопроса, так как с каждым годом возможная сумма возврата налога будет уменьшаться.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

+ +